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法国尼姆竞技场:固原市審計局關于審計項目質量檢查存在問題的整改報告

索引號 640400021/2018-93567 文號 固審發〔2018〕56號 生成日期 2018-04-30
公開方式 主動公開 發布機構 固原市審計局 責任部門 固原市審計局

法国尼斯和尼姆 www.jnroqd.com.cn 固原市審計局關于審計項目質量檢查存在問題的整改報告

 

自治區審計廳:

《自治區審計廳關于通報審計項目質量檢查情況的函》于411日已收悉,針對我局在審計項目質量檢查中出現的問題,我局高度重視,組織全局干部職工進行了通報和學習,并召開了專門會議分析研判問題,查找根源,提出了規范措施,要求對2016-2018年度所有審計項目進行對照檢查整改。現將整改情況報告如下:

一、關于審計報告要素不全問題及整改。

(一)存在問題:審計報告無問題反映、無審計建議、整改措施和公告告知事項。

(二)整改措施:該問題存在的原因是該項目審計組在審計過程中沒有發現存在問題,故報告中沒有反應問題。審計建議是針對存在的問題提出的,在沒有問題的情況下,無法提出審計建議和整改措施。我局在2018年度分科室分行業組織全局審計干部職工進行了業務培訓,來提升審計干部的業務素質,以達到發現問題的能力。嚴格按照《審計署關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》(審法發〔201124號)文件要求起草審計業務文書,確保審計文書種類、內容和格式規范。

二、關于征求意見稿落款不規范問題及整改。

(一)存在問題:無審計組長簽名。

(二)整改措施:已補簽。

三、關于法定程序不規范問題及整改。

(一)存在問題:通知書不足3個工作日(通知書92日,進點時間95日)。

(二)整改措施:實際進點時間符合規定。我局在今后將嚴格按照《審計署關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》(審法發〔201124號)文件要求起草審計業務文書,確保審計文書種類、內容和格式規范。

四、關于引用法規不規范問題及整改。

(一)存在問題:報告中沒有處理依據、決定書中法規引用無具體條款。

(二)整改措施:鑒于此類問題已形成事實,無法整改。我局今后將嚴格按照《審計署關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》(審法發〔201124號)文件要求起草審計業務文書,確保審計文書種類、內容和格式規范。

五、關于不應下達而下達了審計決定問題及整改。

(一)存在問題:對非財務收支、免于處理的問題下達了審計決定。

(二)整改措施:我局在今后將嚴格按照《審計法》的規定,依法下達審計決定。

六、關于審計工作底稿填寫及審核不規范問題及整改。

(一)存在問題:審核人員和審計人員是同一人,未實行交又審核。

(二)整改措施:由于審計力量的原因,我局派出的審計組(一般2人)是由審計能力強的同志擔任,為了提高審計質量,對底稿的復核只能由能力強的進行審核。

七、關于未編制審計工作底稿問題及整改。

(一)存在問題:部分審計事項只有審計取證單,沒有審計底稿。如物業維修基金收支情況、銀行存款、管理情況等。

(二)整改措施:已糾正。

八、關于審計報告要素不全問題及整改。

(一)存在問題:報告無救濟途徑。

   (二)整改措施:《審計署關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》(審法發〔201124號)文件“審計報告”中沒有要求報告要有“救濟途徑”。2018年,我局將根據《自治區審計廳關于印發‘黨政主要領導干部經濟責任審計報告參考格式(試行)’的通知》(寧審經責發〔201783號)文件要求起草審計報告文書,補充“救濟途徑”,規范經濟責任審計報告。

九、關于審計實施方案編制不規范問題及整改。

(一)存在問題:審計實施方案即無局領導審批,也無審計組長簽名;內容沒有體現經濟責任審計的特點,審計內容簡單,操作性不強。

(二)整改措施:審計實施方案局領導已審批,審計組長和局領導為同一人;同時我局在2018年度分科室分行業組織全局審計干部職工進行了業務培訓,其中包括“經濟責任審計”,來提升審計干部的業務素質,以達到依法依規審計。

十、關于引用法規不規范問題及整改。

(一)存在問題:對問題的處理均未引用處理依據。未引用具體法規條款。

(二)整改措施:我局在今后將嚴格按照《審計署關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》(審法發〔201124號)文件要求起草審計決定,確保審計文書種類、內容和格式規范。

十一、關于未正確告知救濟途徑問題及整改。

(一)存在問題:告知提起行政訴訟時限為3個月,應是6個月。

(二)整改措施:我局在2017年年初已糾正。

 總之,我局以這次檢查為契機,加強計劃管理,嚴格落實審計組長負責制,加強審計組長現場復核、政策與法規科審中、審后的審理和分管領導審核把關力度,通過學習考評等措施提升審計項質量。


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