当前位置:首页 > 政务公开 > 政府信息公开目录 > 审计公开

巴比伦尼姆罗德:固原市审计局关于审计项目质量检查存在问题的整改报告

索引号 640400021/2018-93567 文号 固审发〔2018〕56号 生成日期 2018-04-30
公开方式 主动公开 发布机构 固原市审计局 责任部门 固原市审计局

法国尼斯和尼姆 www.jnroqd.com.cn 固原市审计局关于审计项目质量检查存在问题的整改报告

 

自治区审计厅:

《自治区审计厅关于通报审计项目质量检查情况的函》于411日已收悉,针对我局在审计项目质量检查中出现的问题,我局高度重视,组织全局干部职工进行了通报和学习,并召开了专门会议分析研判问题,查找根源,提出了规范措施,要求对2016-2018年度所有审计项目进行对照检查整改。现将整改情况报告如下:

一、关于审计报告要素不全问题及整改。

(一)存在问题:审计报告无问题反映、无审计建议、整改措施和公告告知事项。

(二)整改措施:该问题存在的原因是该项目审计组在审计过程中没有发现存在问题,故报告中没有反应问题。审计建议是针对存在的问题提出的,在没有问题的情况下,无法提出审计建议和整改措施。我局在2018年度分科室分行业组织全局审计干部职工进行了业务培训,来提升审计干部的业务素质,以达到发现问题的能力。严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》(审法发〔201124号)文件要求起草审计业务文书,确保审计文书种类、内容和格式规范。

二、关于征求意见稿落款不规范问题及整改。

(一)存在问题:无审计组长签名。

(二)整改措施:已补签。

三、关于法定程序不规范问题及整改。

(一)存在问题:通知书不足3个工作日(通知书92日,进点时间95日)。

(二)整改措施:实际进点时间符合规定。我局在今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》(审法发〔201124号)文件要求起草审计业务文书,确保审计文书种类、内容和格式规范。

四、关于引用法规不规范问题及整改。

(一)存在问题:报告中没有处理依据、决定书中法规引用无具体条款。

(二)整改措施:鉴于此类问题已形成事实,无法整改。我局今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》(审法发〔201124号)文件要求起草审计业务文书,确保审计文书种类、内容和格式规范。

五、关于不应下达而下达了审计决定问题及整改。

(一)存在问题:对非财务收支、免于处理的问题下达了审计决定。

(二)整改措施:我局在今后将严格按照《审计法》的规定,依法下达审计决定。

六、关于审计工作底稿填写及审核不规范问题及整改。

(一)存在问题:审核人员和审计人员是同一人,未实行交又审核。

(二)整改措施:由于审计力量的原因,我局派出的审计组(一般2人)是由审计能力强的同志担任,为了提高审计质量,对底稿的复核只能由能力强的进行审核。

七、关于未编制审计工作底稿问题及整改。

(一)存在问题:部分审计事项只有审计取证单,没有审计底稿。如物业维修基金收支情况、银行存款、管理情况等。

(二)整改措施:已纠正。

八、关于审计报告要素不全问题及整改。

(一)存在问题:报告无救济途径。

   (二)整改措施:《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》(审法发〔201124号)文件“审计报告”中没有要求报告要有“救济途径”。2018年,我局将根据《自治区审计厅关于印发‘党政主要领导干部经济责任审计报告参考格式(试行)’的通知》(宁审经责发〔201783号)文件要求起草审计报告文书,补充“救济途径”,规范经济责任审计报告。

九、关于审计实施方案编制不规范问题及整改。

(一)存在问题:审计实施方案即无局领导审批,也无审计组长签名;内容没有体现经济责任审计的特点,审计内容简单,操作性不强。

(二)整改措施:审计实施方案局领导已审批,审计组长和局领导为同一人;同时我局在2018年度分科室分行业组织全局审计干部职工进行了业务培训,其中包括“经济责任审计”,来提升审计干部的业务素质,以达到依法依规审计。

十、关于引用法规不规范问题及整改。

(一)存在问题:对问题的处理均未引用处理依据。未引用具体法规条款。

(二)整改措施:我局在今后将严格按照《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》(审法发〔201124号)文件要求起草审计决定,确保审计文书种类、内容和格式规范。

十一、关于未正确告知救济途径问题及整改。

(一)存在问题:告知提起行政诉讼时限为3个月,应是6个月。

(二)整改措施:我局在2017年年初已纠正。

 总之,我局以这次检查为契机,加强计划管理,严格落实审计组长负责制,加强审计组长现场复核、政策与法规科审中、审后的审理和分管领导审核把关力度,通过学习考评等措施提升审计项质量。


附件下载:

扫一扫在手机打开当前页